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  • 索  引 号:4311230009/2019-00137 分       类:
  • 发文机关:双牌县审计局 发文日期:2019-12-06 16:09
  • 名称:关于2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告
  • 文号:
关于2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2018年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况,请予以审议。

2019年7月25日,县十二届人大常委会第十五次会议听取并审议了《关于双牌县2018年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,对审计工作给予了充分的肯定。同时要求县政府督促相关部门单位对审计反映的问题进行认真研究,切实做好整改工作,并将整改落实情况向县人大常委会报告。县政府高度重视审计查出问题的整改工作,将审计整改列入县政府重点工作。县领导要求,审计结果要重在整改,建章立制、规范管理;要进一步加强跟踪检查、重点督查,确保审计发现的问题整改到位。县审计局按照县人大常委会意见建议和县政府的有关要求,进一步加强审计整改跟踪检查,促进整改落实到位,建立“审计问题整改台账”,列出问题清单,分解落实任务,明确整改目标,全面督促指导,确保整改到位。

一、审计揭示问题的具体整改情况

根据县人大财经委审查意见和审计查出问题情况,县财政局、县教育局和县水局作为今年审计查出问题整改情况的报告对象,截至20191120日,三个单位积极采纳审计意见和建议,及时采取有效措施加强整改,已通过收缴资金、调整账务处理等方式整改资金2032.15万元。

(一)县财政局具体组织2018年度县本级预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于部门支出预算编制未细化到具体项目和单位的问题。县财政局2019年开始,进一步规范部门预算编制,使部门预算达到精细化管理的要求。

2.关于超预算安排税收征管经费及协税护税奖励124.49万元的问题。县财政局2019年已改变了财政、税务征管经费的计提办法,按收入的一定比例计提改为总额控制、按收入进度进行考核的办法,管理进一步规范。

3.关于违规使用预备费的问题。县财政局在2019年预算执行中,进一步加强对“总预备费”的监管,规范使用“总预备费”,重点向自然灾害等突发事件处理增加的支出倾斜,同时编制部门预算时,优先保证基本公共服务合理需要。

4.关于收回财政存量资金未纳入预算管理的问题。县财政局在2019年预算执行中,进一步加大财政存量资金的盘活力度,规范财政存量资金管理,2019年10月底共盘活6192.84万元,盘活的资金一律缴入国库,全部纳入预算管理。

5.关于往来账清理不彻底的问题。由于往来资金涉及的历史久、范围广、政策性强等原因,2018年,县财政根据省厅要求对暂付款进行了专项清理,能收回的尽量收回,年底暂付款余额为30308万元,比上年减少24549万元,下降44.75%。县财政局2019年进一步加大工作力度,按规定及时清理、结算往来账,确保往来账款逐步清理到位。

6.关于滞留就业专项资金3.6万元的问题。县财政局已2019年9月3.6万就业专项资金拨付到各项目单位

7.关于违规使用就业专项资金33万元的问题。县财政局2019年已加强对就业专项资金的管理,确保专款专用。

8.关于超标准安排扶持公共就业服务资金30万元的问题。县财政局已2019年9月30万扶持公共就业服务资金缴回财政专

9.关于预算绩效管理工作流于形式的问题。县财政局在2019年已按照全面推进预算绩效管理工作的要求,进一步加强了日常管理。

(二)县教育局部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于预算编制不科学、不细化的问题县教育2019年的预算编制工作中,加强了与财政沟通,进一步规范预算编制的科学性、合理性,进一步细化预算

2.关于预算收支与实际收支相差较大的问题教育局2019年的预算做实了单位的年度总收入和总支出预算,实现了预算收支平衡,做到预算编制科学合理,细化到基层单位,细化到具体项目。

3.关于2017年超部门预算列支公务用车运行维护费6.92万元、工会经费7.04万元的问题。教育局在2019年的预算执行工作中加强了预算管理,严格按程序按预算执行。

4.关于会计核算不精准,导致不能如实反映预算执行情况的问题教育局2019年进一步加强财务管理,加强会计人员业务培训,提高会计人员业务水平,加强会计核算的精准和预算执行的准确性。

5.关于部门预决算公开不严肃、不真实、不准确的问题县教育局已调整相关科目,并加强管理真实、准确公开各项支出

6.关于未按规定公开部门决算的问题教育局加强管理,根据上级要求将部门预决算在教育公开网及政府网站及时、准确公开。

(三)县水局部门预算执行审计查出问题的整改情况

1.关于超预算列支公务用车运行维护费134988.7元的问题。县水利局已在2019年部门预算执行中,严格按照预算列支“三公经费”。

2.关于水利局2017年决算公开数反映不真实的问题。县水利局已与财政局进行了衔接,并整改到位。

二、进一步加强财务管理

2019年以来,各相关部门按照县委、县政府决策部署和县人大的安排,深入研究分析审计揭示的问题,着力加强财政管理,开支流。截至目前,共制定出台、修订完善规章制度20

1.牢固树立过“紧日子”思想,大力压减一般性支出。财政局2019年各单位年初运转经费为基数,压减10%从单位扣回,腾出的资金全部用于支持三大攻坚战、保障和改善民生等领域,提高财政资金配置效率。。

2.严格加强库款管理财政局严格库款管理,确保月平均库款余额基本维持在1亿元左右,库款保障水平控制在合理区间,既防范了全县财政运行风险,也保障了全县“三保”等重点支出的需要。

3.严控项目预决算评审及资金拨付。财政局首先对项目把好资金来源关,未明确资金来源的一律不予送审;其次对超预算10%以上(含10%)未按程序办理相关审批手续不予办理项目结算报告;最后严把项目资金拨付关,按进度拨付预留不低于合同总价款30%的工程款,再根据其结论进行结算。对超预算10%以上(含10%)项目,结算后最多支付合同总价款的110%,其超出部分单位自行解决。

4.进一步建立健全部门管理制度教育局建立健全和完善了《双牌县教育局财务管理制度》、《双牌县教育局预、决算管理制度》、《双牌县教育局食堂管理制度》及《双牌县教育系统基建项目实施管理办法》等相关制度,县水利局进一步完善了《财务管理制度》、《内部控制制度》等相关制度各整改单位按照《预算法》要求积极推进定额标准、经费管理、绩效评价、预算公开等管理制度改革,建立重点绩效评价常态机制,加快预算支出进度,预算管理进一步规范。

主任、各位副主任、各位委员,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,按照县委、县政府的决策部署,依法履行审计监督职责,为维护秩序、促进深化改革提高政府依法行政、依法理财的能力,为决胜全面建成小康社会、建设活力自信美好双牌作出新的更大贡献。

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