县十二届人大五次会议文件﹙24﹚

关于双牌县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算（草案）的报告

2019年4月2日在县第十二届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长  龚文

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告全县2018年财政预算执行情况和2019年财政预算﹙草案﹚，请予审议，并请政协委员和其他特邀列席人员提出意见。

一、2018年全县财政预算执行及财政工作情况

（一）全县财政预算执行情况

1、一般公共预算执行情况：2018年，全县一般公共预算收入完成59770万元，为预算（调整预算，下同）的101.1%，同比增长9.4%。全县一般公共预算支出完成187932万元，同比增加11212万元，增长6.3%。其中：完成民本民生支出142722万元，占预算支出的75.9 %,同比增长11.3%;完成八项重点支出108881万元，占预算支出的57.9%,同比增长7.3%。政府债务还本支出17539万元，为预算的92%。

平衡情况：2018年地方收入完成41905万元，上级补助收入完成113943万元，债券转贷收入完成34959万元(其中新增债券17900万元，置换债券17059万元)，调入政府性基金12000万元，调入国有资本经营预算收入2300万元，调入预算稳定调节基金560万元，上年结余2259万元，收入合计207926万元。一般公共预算支出187932万元，债务还本支出17539万元（其中置换债券还本17059万元，其他债务还本480万元），上解支出1955万元，安排预算稳定调节基金500万元，支出合计207926万元。收支相抵，年终结余0万元（详见附表一）。

2、政府性基金预算执行情况：2018年，县本级政府性基金收入完成61098万元，为预算57930万元的105.5%;上级补助收入4159万元，债券转贷收入378万元，上年结余652万元，收入合计为66287万元。政府性基金支出52957万元，为预算47411的111.7%;上解支出7万元，调出资金12000万元，专项债务还本支出378万元，支出合计65342万元。收支相抵，年终滚存结余945万元（详见附表二）。

3、社保基金预算执行情况：2018年，社会保险基金收入完成50582万元，占年度预算的108.2%。其中：保险基金收入27408万元，利息收入276万元，财政补贴收入19623万元，上级补助收入2032万元，其他收入1216万元，转移收入27万元。社会保险基金支出38719万元，占年度预算的100%。其中：社会保险待遇支出38090万元，丧葬抚恤补助等支出624万元，转移支出5万元。收支相抵，当年结余11863万元，加上年累计结余22148万元，年终滚存结余34011万元（详见附表三）。

4、国有资本经营预算执行情况:2018年，国有资本经营收入合计3213万元，其中：上年结余811万元，当年收入完成2402万元。支出完成791万元，为预算823万元的96.1%，调出资金2300万元。收支相抵, 累计结余122万元。（详见附表四）

（二）部门预算执行情况：2018年，共编制部门预算165个，各部门总收入完成157453万元，为预算的121%（主要是增加了上级追加资金）。各部门总支出完成150866万元，为预算的115.9%。收支两抵，累计结余6587万元。

（三）政府性债务情况：截止2018年8月,我县锁定债务总额为508536万元，其中：政府债券148475万元、隐性债务318731万元、关注类债务41330万元;9-12月完成化债51872万元﹙化解政府隐性债务51861万元，化解关注类债务11万元﹚;年底债务余额为456664万元,其中：政府债券148475万元、隐性债务266870万元、关注类债务41319万元。

（四）2018年财政工作主要特点

过去的一年，在县委、县政府的坚强领导下，全县财政工作认真落实县委经济工作和县十二届人大四次会议精神，负重奋进，攻坚克难, 财政运行情况总体平稳。

1、坚持创新引领，财源建设取得新成效。着眼于财政与经济的良性互动，把发展产业、培植财源作为长远之策,全力服务“产业项目建设年”活动。园区设施大改善。累计投入工业园区基础设施建设资金9亿元，实现“七通一平”3平方公里，“四纵五横”路网框架已基本成型;新建公租房和廉租房2100余套、综合大市场一个、标准化厂房10余万平方米,公交车站台、变电站、自来水厂、县人民医院、湘一阳明学校、污水处理厂等配套设施一应俱全,为企业落户提供了优质高效的软硬件环境。招商引资大突破。借助第十二届湖南•阳明山“和”文化旅游节暨侨商侨智永州行、永州首届“中国农民丰收节”等招商平台,全年引进500强企业2家，建成投资额5000万元以上的企业4家，新增入统规模工业企业8家、出口企业3家，阳明竹咏、万兴竹业等一批特色产业先后落户工业园区, 规划布局800亩的竹产业科技园一期工程基本完工,以昊利科技、尚昇生物为代表的一批科技型项目正式投产,工业企业全年上缴税收超过10856 万元,占全县税收的21.5％。

2、坚持底线思维,风险防范得到大加强。认真贯彻落实《中共中央 国务院关于防范化解地方政府隐性债务风险的意见》﹙中发〔2018〕27号﹚文件精神，对凡是增加政府隐性债务的投资,全面采取“停、缓、调、撤”措施，停建县城立面改造等项目10个，缓建项目4个，调减项目20个，减少投资60.68亿元。严格落实债务风险责任追究制度,严明融资举债及债务化解10条“铁律”,严控债务增量,稳妥化解存量债务,实现了债务风险可防可控的目标。

3、坚持民生优先，保障能力更上新台阶。全面推行零基预算改革,切实打破“基数加增长”的预算分配方式,将政策支持和财力保障的重点向人员工资、机构运转、脱贫攻坚和生态环保等民生领域倾斜,进一步兜牢兜实了民生底线。一是村级运转经费从2017年村均12万元提高到2018年的14万元,单位公用经费从2017年人均0.2万元提高到2万元,并及时足额发放了干部职工提标工资; 二是强势推进城区学位建设，全面实现“大班额化解”任务; 三是完成零双一级公路亮化工程，新建和改扩建农村公路567公里，建成通村公路生命安全防护线415公里,新增和巩固提升农村饮水安全工程119个,解决8.6万农村人口饮水安全问题; 四是争取永江河流域生态修复治理、潇水流域农业面源污染综合治理专项资金2055万元，全力整治黑臭水体，新建改造垃圾压缩站8个、重点镇污水处理厂1个，完成农村改厕8730户。五是整合财政涉农资金8457万元，大力改善贫困村基础设施，支持贫困户产业发展,脱贫成果更加巩固。

4、坚持依法行政,理财水平达到新高度。一是严格落实《中华人民共和国预算法》,坚持“无预算不开支，超预算不审批”的原则，预算执行更加严谨；二是强化财政资金绩效管理，对20万元以上的专项资金实行绩效评价和跟踪问效；三是加强乡村财务人员培训，促进乡村财务管理更加规范；四是以问题为导向，建章立制，先后出台《双牌县财政存量资金管理暂行办法》等10余个规范性文件，日常管理有章可循，提升了资金使用绩效；五是严格落实人大决议、决定，认真办理人大议案，主动接受人大、政协和社会各界监督，打造阳光财政。

2018年是我县财政工作极不平凡的一年。面对经济持续下行、政策性减收进一步加剧等诸多不利因素的影响，全县财政工作主动适应经济发展新常态，深入推进供给侧结构性改革，抓重点、补短板、强弱项，主动作为，敢于担当,为全县经济社会持续健康发展做出了应有贡献。同时，我们也清醒地看到，全县财政运行还存在诸多困难和不利因素：一是财源建设后劲不足,收入增长乏力;二是政策性开支不断扩大,收支矛盾突出；三是绩效管理欠佳，资金监管有待加强;四是政府隐性债务重,还本付息压力大。对于这些问题，我们将虚心听取人大代表和政协委员的意见和建议，认真分析，综合施策，采取有力措施切实加以解决。

二、2019年政府全口径预算（草案） 

预算编制的基本原则：一是零基预算的原则。继续深化零基预算改革，打破基数，建立“钱随事走”的财政分配机制；二是收支平衡的原则。做实做优收入与支出，量入为出，量财办事；三是保障重点的原则。调整优化支出结构，足额保障“三保”支出；四是厉行节约的原则。牢固树立过“紧日子”的思想，从严控制和降低行政运行成本; 五是促进发展的原则。加大产业投入，做优特色产业，培植优质财源,努力做大收入蛋糕。

依据上述基本原则，2019年政府全口径预算（草案）安排如下：

（一）一般公共预算

收入安排情况:2019年，全县一般公共财政总收入拟安排64560万元，较上年决算数(下同）59770万元，增加4790万元，增长8%。其中：地方一般预算收入43628万元，增长4.11%；上划中央收入16726万元，增长19.64%；上划省级收入4206万元，增长8.26%；税收收入占财政总收入比重为84.73%。收入分部门拟安排情况：税收收入安排55700万元，较上年决算数增加4131万元，增长8%；非税收入安排 8860万元，较上年决算数增加659万元，增长8%。

支出安排情况: 2019年拟安排一般预算支出186825万元，较上年预算数138690万元，增加48135万元，其中：（1）专项补助支出75148万元，较上年预算数34956万元，增加40192万元；（2）县本级拟安排支出111677万元，较上年预算数103734万元，增加7943万元，其中：人员经费32011万元，较上年预算数增加2303万元；单位基本运转经费6196万元，较上年预算数增加292万元；本级专项经费73470万元，较上年预算数增加5348万元。

分项目增减变动情况：

1、主要增加的项目

（1）人员工资津补贴增加2303万元。

（2）单位基本运转支出增加292万元。

（3）商品房去库存增加1360万元。

（4）政府购买服务经费增加1282万元。

（5）债务付息支出增加1295万元。

（6）全县行政事业单位养老保险缴费及发放缺口增加980万元。

（7）脱贫攻坚扶贫配套增加942万元。

（8）教师满30年教龄退休时一次性退休补贴增加540万元。

（9）园区财银保（财金）、农信担风险保证金增加500万元。

（10）农村辅警、城市快警经费增加488万元。

（11）预备费增加360万元。

（12）住房公积金增加340万元。

（13）创业担保贷款风险基金增加300万元。

（14）植被恢复费支出增加300万元。

（15）公立医院改革经费增加206万元。

（16）年终绩效考核奖金增加200万元。

（17）教育转移支付增加232万元。

（18）国有林场改革经费增加167万元。

（19）村级组织运转费增加140万元。

（20）非税收入经费及国有资产处置支出增加100万元。

（21）人才发展专项资金增加100万元。

（22）“创文创卫”专项经费增加100万元。

（23）工会经费增加80万元。

主要减少的项目

（1）债务还本支出减少1219万元。

（2）法院、检察上划资金减少643万元。

（3）养殖业环境整治退养补偿资金减少357万元。

（4）土地整理专项支出减少250万元。

（5）“治四乱推四化”专项资金减少200万元。

（6）招商引资经费减少200万元。

（7）就业和社会保障服务中心项目及附属设施建设资金减少150万元。

（8）会议费减少100万元。

（9）整合扶贫资金项目管理费减少100万元。

（10）表彰及奖励经费减少100万元。

分科目安排情况：

1、一般公共服务支出:预算安排25407万元，其中：上级追加专项资金581万元，县本级安排24826万元，较上年预算（本级预算，下同）增加559万元，增长2.3%。

2、公共安全支出:预算安排7097万元，其中：上级追加专项资金931万元，县本级安排6166万元，较上年预算增加781万元，增长14.5%。

3、教育支出:预算安排26529万元，其中：上级追加专项资金6862万元，县本级安排19667万元，较上年预算增加1344万元，增长7.3%。

4、科学技术支出:预算安排313万元，其中：上级追加专项资金113万元，县本级安排200万元，较上年预算增加2万元，增长1.1%。

5、文化旅游体育与传媒支出:预算安排1999万元，其中：上级追加专项资金763万元，县本级安排1236万元，较上年预算增加181万元，增长17.2%。

6、社会保障和就业支出:预算安排26414万元，其中：上级追加专项资金12567万元，县本级安排13847万元，较上年预算增加1442万元，增长11.6%。

7、卫生健康支出:预算安排12925万元，其中：上级追加专项资金8749万元，县本级安排4176万元，较上年预算减少214万元，下降4.9%。

8、节能环保支出:预算安排5661万元，其中：上级追加专项资金4155万元，县本级安排1506万元，较上年预算增加852万元，增长130.4%。

9、城乡社区支出:预算安排2766万元，其中：上级追加专项资金41万元，县本级安排2725万元，较上年预算增加50万元，增长1.9%。

10、农林水支出:预算安排37324万元，其中：上级追加专项资金25589万元，县本级安排11735万元，较上年预算增加972万元，增长9%。

11、交通运输支出:预算安排7372万元，其中：上级追加专项资金4993万元，县本级安排2379万元，较上年预算减少165万元，下降6.5%。

12、资源勘探信息等支出:预算安排3148万元，其中：上级追加专项资金121万元，县本级安排3027万元，较上年预算增加541万元，增长21.8%。

13、商业服务业等支出:预算安排836万元，其中：上级追加资金490万元，县本级安排346万元，较上年预算增加19万元，增长5.9%。

14、金融支出:预算安排5万元，与上年持平。

15、自然资源海洋气象等支出:预算安排2920万元，其中：上级追加专项资金2292万元，县本级安排628万元，较上年预算增加61万元，增长10.7%。

16、住房保障支出:预算安排10489万元，其中：上级追加专项资金6492万元，县本级安排3997万元，较上年预算增加1590万元，增长66%。

17、粮油物资储备支出:预算安排474万元，其中：上级追加专项资金339万元，县本级安排135万元，较上年预算增加1万元，增长1%。

18、总预备费:预算安排﹙县本级﹚1760万元，较上年预算增加360万元，增长25.7%。

19、其他支出:预算安排2070万元，其中：上级追加专项资金70万元，县本级安排2000万元，较上年预算增加100万元，增长5.3%。

20、债务付息支出:预算安排5606万元，较上年增加1295万元，增长30%。

21、债务还本支出:预算安排3692万元，较上年减少1219万元，下降24.8%。

22、专项上解支出:预算安排2017万元，较上年减少613万元，下降23.3%。

收支平衡情况:2019年地方一般预算收入43628万元，上级补助收入113497万元，上年结余收入0万元，调入资金28970万元，动用预算稳定调节基金740万元，收入总计为186835万元；2019年一般预算支出拟安排181116万元，地方政府一般债务还本支出3692万元，预计上解支出2017万元，支出总计为186825万元。收支相抵，年终滚存结余10万元(详见附表五)。

（二）政府性基金预算:政府性基金预算包括土地出让金、城市基础设施配套费、污水处理费及其他政府性基金四项。2019年政府性基金预算收入47465万元，上级补助收入3630万元，上年累计结余944万元，收入总计52039万元；本年基金支出31029万元（含隐性债务利息支出10800万元），调出资金20900万元，支出总计51929万元。收支相抵，累计结余为110万元（详见附表六）。

（三）社会保险基金预算:社会保险基金预算包括机关事业单位基本养老保险、城乡居民基本养老保险、城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、失业保险、生育保险六项。2019年全县社会保险基金本年预算收入31052万元，上年末基金结存21610万元，收入总计为52662万元;本年预算支出29719万元，年末滚存结余22943万元（详见附表七）。

（四）国有资本经营预算: 2019年国有资本经营收入7422万元，其中：其他国有资本经营收入7400万元，永州市万达民爆有限公司国有股股利收入22万元。上年结转122万元，收入总计为7544万元， 2019年国有资本经营预算支出7544万元，其中：1、调出资金7400万元；2、污水处理服务费124万元；3、国有企业改制遗留问题处理20万元。本年收支结余为0万元（详见附表八）。

部门预算：2019年，各单位部门预算按照一般性支出压缩5%的原则进行编制，共编制部门预算单位164个，各单位总收入153704万元，其中：一般预算拨款（补助）145338万元，政府性基金收入140万元，财政专户返还及其他收入1639万元，上年结转6587万元;部门总支出153704万元，其中：基本支出59923万元，项目支出93781万元。收支相抵,结转下年为零（详见附表九）。

需要说明的是，2019年部门预算暂按原行政事业单位机构设置安排，待本轮机构改革人员全部到位后，作相应调整再下达到部门预算单位。

三、2019年财政工作主要措施

（一）注重培植财源,增强发展后劲。一要落实好现有的财政金融政策，充分发挥“财银保”、“助保贷”、“农信担”等信用产品作用，撬动金融资本大规模投向中小企业及农业产业化，加力加速财源建设;二要充分调动各级各部门的主观能动性，广泛深入开展好各种形式的招商活动,努力把我县的招商政策送出去，把外商投资企业引进来。秉承“引得进、留得住、共发展”的原则，继续开展工业企业服务年活动，明确责任领导和责任单位，为企业发展提供高质量服务，大力培植新兴财源。

（二）注重精抓细管, 力保收入实现。一要压实责任。将收入任务分解落实到各个部门、各个项目、各厂矿企业，明确责任领导、责任人，实行“月通报、半年考核”，对收入组织不力的采取通报批评、组织约谈等措施，强化均衡入库;二要强化协税护税。充分利用公共资源交易中心、房产局、环保局、国土局和住建局等现有的协税护税网络，全方位介入房地产开发网签、土地招拍挂、土地报批、项目招投标等事宜，严把收入关口, 严防税款流失;三要建立县乡联动机制。鼓励乡镇场大力招商引资,并对招商引资和协税护税有功人员进行奖励;四要严格欠税追缴。制定一套行之有效的清欠措施，采取上门催缴、限期缴纳、冻结银行账户和上诉法院执行等强制措施，确保已实现的税收应收尽收。

（三）注重上争外引, 加大财力保障。一要主动研判上级扶持政策, 学懂弄通悟透政策精神，积极做好项目的打造、包装与实施工作，加大跑部进厅力度,争取更多的专项资金, 全力破解重点项目资金瓶颈难题;二要加快项目实施, 对有资金来源的项目要加快推进项目前期准备工作，争取早启动、早投入、早见成效，确保重点项目全年实现税收3000万元以上。

（四）注重风险防范，促进稳定和谐。防范和化解政府债务风险是党中央的重大决策部署。对此, 各级各部门要切实提高政治站位,牢树“红线”意识，全力打好攻坚战役。一要落实主体责任。政府债务要坚持“谁家的孩子谁家抱”、“谁举债、谁负责”，村级以上各部门党政主要负责人要对本单位的债务直接负责，坚决打消县财政买单的幻想;二要明确任务。在全方位摸清债务真实底数的基础上,各单位要及时修订完善化债方案,做到任务清、责任明、措施实,力争用3－5年的时间完成除平台公司以外的单位化债任务。化债任务未完成的单位，未经规定程序审批不得用自有资金采购大型设备、小车、办公桌椅等非生产性用品，更不得新上建设项目。三要严禁违规举债。除三大攻坚战和省委、省政府有明确要求外,凡是形成政府隐性债务的项目一律不准启动。有资金来源投资100万元以上的项目，未经财经领导小组研究同意不得立项建设。投资在100万元以下的项目由政府按照有多少钱办多少事的原则，按规定程序审批。坚持项目预（决）算评审政府审批管理制度，超预算工程未按规定程序审批的，超过预算10%以上的部分，由业主单位自行解决;四要全力化债。今后，在单位债务未化解之前, 凡上级追加的专项资金能够用于化债的要优先用于债务化解, 专项资金已盘活尚未启动的项目一律不得再启动;五要加快平台公司转型。按照政企分开的原则，做实做强平台公司，促进平台公司向实体化、市场化转型。六要严明纪律。建立政府举债终身问责制和债务问题倒查机制，对违规融资举债,逾期未完成化债任务和侵占、挪用化债资金的相关人员,要严格按照有关文件规定,严肃问责。

（五）注重财政监管, 提升财政绩效。一要持续推进零基预算改革,进一步规范人员经费、公用经费及专项经费预算编制,从严控制预算调整事项。年度预算执行中，除应急支出及县委、县政府确定的重大事项外，原则上不再追加预算,切实加大财政预算刚性约束; 二要加强预算绩效管控,实现政府性资金绩效目标管理全覆盖,并将其作为下年度财政预算安排的重要依据,做到部门整体绩效与部门预算安排挂钩,项目实施绩效与专项资金预算增减挂钩;三要组织开展财政预算执行、政府债务管控、会计信息管理、财税政策执行、重大民生资金使用等领域专项监督，加强内控体系建设，严查违纪违规行为; 四要加大资金整合力度，对两年以上的结转结余资金，一律实行盘活;五要盘活现有资产。将国有资产处置和土地出让工作纳入全县工作重点，明确牵头县级领导，成立工作专班,实行专项考核。全面梳理可处置国有资产，通过招拍挂方式实行资产转让交易，成熟一处，处置一处，确保全年完成国有资产处置收入、土地出让收入任务;六要大力加强土地储备,确保全县未来发展需求;七要加快国库集中支付电子化管理和综合治税平台建设,逐步完善国库集中支付制度，提升财政管理水平和综合治税能力。

各位代表，立足新起点，展望新征程。让我们在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、政协的监督支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心、牢记使命，凝心聚力，攻坚克难，为扎实做好各项财政工作，努力完成各项目标任务而努力奋斗！

县十二届人大五次会议秘书处